Conturile de primit sunt un termen folosit pentru a descrie cantitatea de numerar, bunuri sau servicii datorate unei companii de către clienții și clienții săi. Modul în care se gestionează colectarea de facturi restante, în special într-o afacere mică, poate fi un factor esențial în determinarea profitabilității unei companii. Obținerea vânzării este primul pas al procesului de flux de numerar, dar toate vânzările din lume sunt de puțin folos dacă nu se va compensa în bani. Mai mult, atunci când o companie are probleme în colectarea a ceea ce este datorat, ea are deseori probleme în a achita facturile (conturile de plătit) pe care le datorează altora.
Realizarea de colecții
Prin extinderea creditului către un client - vânzarea în alte condiții de plată decât numerar în avans -, în esență, îi împrumutați bani. Colectarea acestor bani este de o importanță critică pentru sănătatea unei companii. Cu toate acestea, mulți proprietari de întreprinderi mici depind în primul rând de bunăvoința clienților lor ca politică de colectare. Pur și simplu trimit o factură și ei așteaptă și așteaptă. O politică de colectare concepută pentru a minimiza întârzierile de plată este o idee bună pentru companiile de orice dimensiune.
Într-o lume ideală, încasările de creanțe ale unei companii ar coincide cu programul de plată al conturilor firmei. În lumea reală, există mulți factori externi care luptă împotriva plăților în timp util, dintre care unii depășesc controlul chiar și al celui mai vigilent manager. Cererile sezoniere, lipsa furnizorilor, fluctuațiile pieței bursiere și alți factori economici pot contribui la incapacitatea clientului de a plăti facturile în timp util. Recunoașterea acestor factori și încorporarea lor în planul de urgență al fluxului de numerar poate face o mare diferență în stabilirea unui sistem solid de creanțe pentru afacerea dvs.
Prin examinarea încasărilor din ciclurile de facturare anterioare, este adesea posibil să se detecteze problemele recurente ale fluxului de numerar cu unii clienți și să se planifice în consecință. Proprietarii de întreprinderi mici trebuie să examineze clienții, de la caz la caz, desigur. În unele cazuri, compania debitoare poate avea pur și simplu o forță de vânzări neatentă sau un departament de conturi de plătit care are nevoie de repetiții repetate pentru a-și îndeplini obligațiile de plată. Dar, în alte cazuri, societatea debitoare ar putea pur și simplu avea nevoie de puțin mai mult timp pentru a-și îndeplini obligațiile financiare. În multe cazuri, este în interesul societății creditoare să reducă puțin astfel de unități. La urma urmei, o afacere căreia îi sunt datorate bani de o companie care solicită protecția falimentului este probabil să vadă foarte puțin din ceea ce este datorat. Cu toate acestea, o afacere care a stabilit că clientul său plătit cu întârziere este bine gestionat poate decide oferindu-i clientului puțin mai mult timp și procedând astfel, probabil o șansă de a crește și de a deveni un client valoros pe termen lung.
Metode de colectare
O modalitate bună de a îmbunătăți fluxul de numerar este de a face întreaga companie conștientă de importanța creanțelor și de a face din încasări o prioritate absolută. Declarațiile de factură pentru fiecare cont restant ar trebui revizuite în mod regulat și ar trebui stabilit un program săptămânal al obiectivelor de colectare. Alte sfaturi în domeniul colectării creanțelor includ:
- Obțineți referințe de credit pentru clienții noi și verificați-le cu atenție înainte de a accepta extinderea creditului clientului
- Nu întârziați să efectuați apeluri de urmărire, în special cu clienții care au plătit cu întârziere
- Îndepărtați scuzele de întârziere a plății prin includerea unui plic plătit în avans cu fiecare factură
- Știți când să renunțați la un cont rău; dacă o datorie a fost pe cărți de atât de mult timp încât costul urmăririi plății se dovedește exorbitant, poate fi timpul să vă gândiți să renunțați și să continuați (înțelepciunea acestui lucru depinde foarte mult de suma datorată, desigur)
- Agențiile de colectare ar trebui utilizate numai ca ultimă soluție
Cu cât durează mai mult încasarea unei facturi, cu atât devine mai puțin probabilă încasarea banilor. De regulă, potrivit Dr. Cornwall, Director al Universității Belmont, Centrul pentru Antreprenoriat, „niciodată nu lăsați niciun client să reprezinte un procent mai mare din vânzările totale decât marja medie de profit. În acest fel, dacă trebuie să concediați un client, vă puteți plăti totuși facturile. ”
CONTAȚII DE FINANȚARE PRIMIBILĂ
Finanțarea de creanță a conturilor oferă finanțare în numerar pe baza facturilor restante ale unei companii. În loc să cumpere conturi, creditorii folosesc facturile ca garanție pentru care acordă împrumuturi pe termen scurt. Pe lângă faptul că beneficiază de o afacere cu datorii, finanțatorii de creanțe pot asuma riscuri mai mari decât creditorii tradiționali și vor împrumuta, de asemenea, întreprinderilor noi și vibrante care demonstrează un potențial real. Un împrumutat de creanță al conturilor se va ocupa și de alte aspecte ale contului, inclusiv încasări și depozite, eliberând compania să se concentreze asupra altor domenii ale productivității. Cu toate acestea, riscurile sunt implicate în acest tip de întreprindere, iar acordurile sunt de obicei lungi și pline de limbă juridică. Înainte de a lua în considerare acest tip de finanțare, se recomandă să se caute o evaluare expertă a situației specifice de colectare.
BIBLIOGRAFIE
Bannister, Anthony Contabilitate și conturi pentru întreprinderi mici . Straightforward Company Ltd, 1 aprilie 2004.
Semnul zodiacal 9/30
Bragg, Steven M. Cele mai bune practici contabile . John Wiley, 1999.
„Colecționându-te.” Inc. Martie 2000.
Cornwall, Dr. Jeffrey R., David Vang și Jean Hartman. Management financiar antreprenorial . Prentice Hall, 13 mai 2003.
Flecker, Cody. Colectează-ți banii: un ghid pentru colectarea conturilor restante de primit . Cobra, 1998.
Longenecker, Justin G., Carlos W. Moore, J. William Petty și Leslie E. Palich. Managementul afacerilor mici . Thomson South-Western, 1 ianuarie 2005.
Schechter, Karen S. 'Comparați costurile, beneficiile serviciului de facturare vs. În casă. American Medical News . 24 iulie 2000.
Schmidt, David. „Agenți ai schimbării”. Credit de afaceri . Octombrie 2000.
